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惠民惠農財政補貼代發金融機構

補貼代發工作績效評價報告

湘良才咨字﹝2021﹞1號

為建立完善科學規范、安全高效、公開透明、監管到位的惠民惠農財政補貼資金"一卡通"管理機制，摸清"錢從哪來""發到哪去"，杜絕虛報冒領、貪污侵占、截留挪用等行為，確保各項惠民惠農政策落地見效，維護廣大農民群眾的切身利益，根據湖南省財政廳《關于印發<全省財政系統惠民惠農財政補貼資金"一卡通"問題專項監督檢查工作方案>的通知》（湘財市縣﹝2021﹞6號）和衡東縣財政局《關于開展惠民惠農財政補貼資金"一卡通"問題專項監督檢查的工作方案》等文件精神，受衡東縣財政局委托，湖南良才聯合會計師事務所（普通合伙）成立評價工作組，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，于2021年10月至11月對湖南衡東農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱農商行）、中國郵政儲蓄銀行衡東縣支行（以下簡稱郵政銀行）惠民惠農財政補貼資金代發工作開展績效評價。

一、評價工作依據

1、《中華人民共和國預算法》（2014年修訂版）；

2、《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發 ﹝2018﹞34號）；

3、財政部《關于進一步加強惠民惠農財政補貼資金"一卡通"管理的指導意見》（財辦﹝2020﹞37號）；

4、湖南省財政廳《關于加強財政惠民惠農補貼資金發放管理的通知》（湘財市縣﹝2019﹞1號）；

5、湖南省財政廳《關于印發<全省財政系統惠民惠農財政補貼資金"一卡通"問題專項監督檢查工作方案>的通知》（湘財市縣﹝2021﹞6號）；

6、湖南省財政廳等七廳局《關于進一步加強惠民惠農財政補貼資金"一卡通"管理的實施意見》（湘財市縣﹝2021﹞7號）；

7、衡東縣人民政府辦公室《關于印發<衡東縣財政惠民惠農補貼"一卡通"發放管理辦法>的通知》（東政辦函﹝2021﹞18號）；

8、衡東縣財政局《關于開展惠民惠農財政補貼資金"一卡通"問題專項監督檢查工作方案》。

二、評價的對象、內容

績效評價的對象：惠民惠農財政補貼代發金融機構補貼代發工作。

績效評價內容：主要從資金兌付安全、資金兌付效率、服務群眾能力及工作配合程度等四個方面進行評價，具體為：代發金融機構是否嚴格落實身份證實名制和身份證激活制度，補貼資金是否及時、足額安全兌付，代發金融機構是否提供免費短信通知和跨行支付功能，是否向群眾提供便捷查詢、取款服務，是否存在其他違規收費與服務投訴等。

三、評價原則

（一）科學規范原則

本次績效評價嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法，對代發金融機構補貼代發工作進行績效評價。

（二）公正公開原則

本次績效評價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。

（三）分級分類原則

本次績效評價根據評價對象的特點分類、分項組織實施。

（四）績效相關原則

本次績效評價使用與績效目標有直接聯系且能夠恰當反映目標實現程度的績效評價指標，并對各項評價指標進行了合理賦分。

四、評價工作情況

評價工作組在本次評價工作中，采取隨機抽樣、詢問查證、現場核查、電話調查等相結合的評價工作方法進行。

1.隨機抽樣：在代發金融機構代發工作績效自評的基礎上，評價工作組按照40%的抽樣比例確定了代發金融機構11個網點實施現場核查，其中農商行6個，郵政銀行5個，具體網點如下：

2.詢問查證:評價工作組在比較分析項目資料的基礎上，以現場詢問或非現場詢問（電話）方式，通過詢問、現場查看等形式，核查項目資料的真實性、可靠性、合理性。

3.現場核查：評價工作組對抽取的代發金融機構11個網點的設備配置情況現場進行核實，并詢問工作人員有關補貼對象卡折身份證實名、卡折激活情況以及補貼發放業務是否免費提供短信通知、賬戶是否免費提供跨行支付功能等。

4.電話調查：評價工作組從代發金融機構提供的補貼對象名冊中，隨機抽取383個補貼對象（其中農商行271個，郵政銀行112個），按照事先設計的電話調查提綱涉及的11項內容逐個進行電話調查詢問，重點對代發金融機構網點辦理卡折是否實行實名、激活是否憑二代身份證、卡折在哪里、卡折誰在用、財政補貼資金發放是否有短信通知、有無在卡折里違規收費等進行調查，并將調查情況逐一記錄，形成調查工作底稿。從電話接聽情況來看，有效應答電話204個，有效應答率53.26%，其中：農商行應答率51.29%，郵政銀行應答率58.04%。從調查對象反饋的信息來看，補貼對象對代發金融機構的滿意度較高，代發金融機構執行相關政策比較好。

補貼對象電話調查應答情況見附表2

補貼對象電話調查結果見附表3

五、評價結論

根據湖南省財政廳設置的惠民惠農財政補貼代發金融機構補貼代發工作績效評價指標體系和分值進行量化評分以及電話調查結果，農商行績效分值為95.5分，等級為"優"；郵政銀行績效分值為95.0分，等級為"優"。

代發金融機構補貼代發工作分項績效分值見附表1

六、主要工作績效及實施情況

（一）現場調查代發金融機構設備投入情況

代發金融機構11個網點共有存折查詢補登機7臺、自助存取款柜員機25個、智慧柜員機1臺、開設惠農窗口11個。具體分布如下：

（二）代發金融機構惠民惠農財政補貼資金發放情況

2018年至2021年9月，農商行和郵政銀行共承擔發放衡東縣惠民惠農財政補貼資金9.8億元，涉及補貼對象273萬人次，其中農商行25個網點代發11個鄉鎮，郵政銀行6個網點代發6個鄉鎮。各代發金融機構為了保證發放工作順利開展，落實了財銀數據聯網全覆蓋，實現了財銀"一卡通"系統對接，補貼對象滿意度較高。

（三）代發工作具體實施情況

1.資金兌付安全（分值35分，農商行得35分，郵政銀行得34.5分）

（1）嚴格執行身份證實名制（分值10分，農商行得10分，郵政銀行得10分）

通過對抽查11個網點工作人員現場詢問和204個補貼對象有效電話調查，100%執行了身份證實名。

（2）嚴格執行身份證激活制（分值10分，農商行得10分，郵政銀行得10分）

通過對抽查11個網點工作人員現場詢問和204個補貼對象有效電話調查，各網點對補貼對象首次申辦或掛失重新申辦"一卡通"卡折激活，都是本人持二代身份證原件到營業網點修改初始密碼后激活，其他人不得代辦。

（3）定期與財政部門對賬（分值5分，農商行得5分，郵政銀行得4.5分）

從代發金融機構提供的對賬資料看，代發金融機構做到了按月與財政部門對賬，其中農商行獲取了經財政部門蓋章、經辦人簽字確認的對賬回執，此項不扣分；而郵政銀行沒有獲取財政部門蓋章、經辦人簽字確認的對賬回執，此項扣0.5分。

（4）嚴格履行其他協議規定（分值10分，農商行得10分，郵政銀行得10分）

通過對抽查11個網點工作人員現場詢問以及收集資料證實，無證據表明代發金融機構未履行其他協定規定，此項不扣分。

2.資金兌付效率（分值20分，農商行得20分，郵政銀行得20分）

因為代發金融機構省行與"一卡通"系統有效對接，財政部門已開通了"一卡通"系統接口，補貼資金發放及時與否、發放數據是否反饋給財政部門、有無滯留或遲延發放補貼資金均不由代發金融機構操作，此項不扣分。

3.服務群眾能力（分值30分，農商行得25.5分，郵政銀行得25.5分）

（1）按要求準確打印項目摘要（分值5分，農商行得5分，郵政銀行得5分）。

從代發金融機構提供的分月補貼發放到卡折明細以及補貼對象提供的存折影像資料證實，存折上都準確打印"四字"的項目摘要及金額。

（2）對每筆補貼資金發放業務提供免費短信通知（分值5分，農商行得2.5分，郵政銀行得2.5分）

從以下抽取的204個補貼對象有效應答電話（其中農商行139個，郵政銀行65個）調查情況看，收到免費短信通知只占51.47%（其中農商行51.08%，郵政銀行占52.31%），沒有收到短信通知占27.94%，此項各扣2.5分。

（3）免費開通跨行支付功能（分值5分，農商行4分，郵政銀行4分）

通過對網點工作人員現場詢問和電話調查得知，沒有補貼對象持"一卡通"卡折通過柜臺辦理跨行轉賬匯款業務。但"免費提供跨行支付功能"這一惠民惠農優惠政策代發金融機構未貫徹落實到各網點，一旦發生此項業務網點在操作過程中會出現偏差。此項各扣1分。

（4）提供便捷的查詢和取款途徑、設備（分值5分，農商行得4分，郵政銀行得4.5分）

取款途徑既可窗口取款也可通過自助存取款柜員機取款。從代發金融機構配備自助存取款柜員機數量和惠農窗口設置數量看（詳見六、（一）現場調查代發金融機構設備投入情況），代發金融機構網點基本可以滿足補貼對象自由取款，而農商行自助存取款柜員機數量多，每個網點配備2個以上，更能滿足。從存折查詢補登機數量看，農商行除營業部、新塘支行各配備1臺存折查詢補登機可以提供存折查詢補登外，66.7%網點均未配備存折查詢補登機；郵政銀行網點均配備1臺存折查詢補登機，可以為補貼對象提供存折查詢補登。此項農商行扣1分，郵政銀行扣0.5分。

（5）其他違規收費現象（分值5分，農商行得5分，郵政銀行得4.5分）

從抽取的204個補貼對象有效應答電話調查詢問結果看，沒有補貼對象反映網點直接從卡折違規收取費用。但郵政銀行在補貼對象取款時，存在極力向其推銷代理保險產品的現象，有的補貼對象不情愿購買了，郵政銀行此項扣0.5分。

（6）補貼代發服務投訴等現象（分值5分，農商行得5分，郵政銀行得5分）

通過對抽查網點工作人員現場調查詢問與抽取補貼對象電話調查，沒有發現服務投訴，且補貼對象反映兩家代發金融機構服務態度好，服務質量較高。

4.工作配合程度（分值15分，農商行得15分，郵政銀行得15分）

財政惠農補貼代發平臺的建立、運行，實現了補貼數據的自動接收、發放及結果反饋。代發金融機構能按要求及時做好系統升級、配置及聯通，積極配合政府有關部門做好數據核查工作；補貼對象注銷賬戶并重新開戶及時通知了財政部門。

九、存在的問題及建議

（一）郵政銀行按月與財政部門對賬，未獲取財政部門蓋章、經辦人簽字確認的對賬回執。

建議：對賬后，郵政銀行應及時獲取財政部門蓋章、經辦人簽字確認的對賬回執。

（二）從補貼對象電話調查獲取的信息來看，補貼對象收到免費短信通知只占51%至52%。

建議：兩家代發金融機構應按照財政部財辦﹝2020﹞37號和省財政廳湘財市縣﹝2019﹞1號、湘財市縣﹝2021﹞6號、湘財市縣﹝2021﹞7號文件相關規定，在及時、足額、安全兌付補貼資金的同時，主動、及時將補貼對象的姓名、身份證號、賬（卡）號、手機號與惠民惠農"一卡通"卡折信息核對，實現與惠民惠農"一卡通"卡折信息一致，使補貼對象都能準確無誤收到財政補貼資金發放業務免費短信通知。

（三）"免費提供跨行支付功能"惠民惠農優惠政策代發金融機構未貫徹落實到各網點。

建議：兩家代發金融機構組織各網點認真學習惠民惠農財政補貼資金"一卡通"發放管理方面的政策、文件，切實加強業務培訓，不折不扣履行代發金融機構職責，使國家惠民惠農政策落到實處。

（四）農商行66.7%的網點未配備存折查詢補登機。

建議：農商行應按照《湖南省財政惠民惠農補貼"一卡通"發放管理操作規程》"提供財政惠民惠農補貼資金自助查詢和打印設備"相關規定，對未配備存折查詢補登機的網點，及時購置配備存折查詢補登機，方便補貼對象存折查詢、補登。

（五）郵政銀行網點在補貼對象取款時，存在極力向其推銷代理保險產品現象，致使有的補貼對象不情愿購買。

建議：郵政銀行網點推銷代理保險產品，應秉著購買者自愿原則，充分考慮補貼對象需求和財力，避免引起補貼對象反感。

附表：

1.惠民惠農財政補貼代發金融機構補貼代發工作績效評價表

2.補貼對象電話調查應答情況表

3.補貼對象電話調查結果

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