衡東縣2021年政府預算公開

目錄

1.關于衡東縣2020年財政預算執行情況與2021年財政預算草案的報告

2.衡東縣2021年財政預算公開套表

表1 衡東縣2021年一般公共預算收支平衡表

表2 衡東縣2021年一般公共預算收入預算表

表3 衡東縣2021年一般公共預算支出表

表4 衡東縣2021年一般公共預算基本支出表

表5 衡東縣2021年一般公共預算本級支出表

表6 衡東縣2021年一般公共預算本級基本支出表

表7 衡東縣2021年一般公共預算稅收返還和轉移支付表

表8 衡東縣2021年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表

表9 衡東縣2021年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區表

表10 衡東縣2021年一般公共預算專項轉移支付提前下達情況表

表11 衡東縣2021年一般性轉移支付資金提前下達情況

表12 衡東縣2021年政府性基金預算收支平衡表

表13 衡東縣2021年政府性基金預算收入表

表14 衡東縣2021年政府性基金預算支出表

表15 衡東縣2021年本級政府性基金預算支出表

表16 衡東縣2021年政府性基金預算轉移支付表

表17 衡東縣2021年政府性基金轉移支付提前下達情況表

表18 衡東縣2021年社會保險基金預算總表

表19 衡東縣2021年社會保險基金收入預算表

表20 衡東縣2021年社會保險基金支出預算表

表21 衡東縣2021年國有資本經營收入預算表

表22 衡東縣2021年國有資本經營支出預算表

表23 衡東縣2021年本級國有資本經營支出預算表

表24 衡東縣2021年度對下安排轉移支付的國有資本經營預算轉移性支付表

表25 衡東縣2020年地方政府債務限額及余額預算情況表

表26 衡東縣2020年地方政府一般債務余額情況表

表27 衡東縣2020年地方政府專項債務余額情況表

表28 衡東縣2020年地方政府債券發行及還本付息情況表

表29 衡東縣2020年地方政府債券使用情況表

表30 衡東縣2021年地方政府債券還本付息預算情況表

3.“三公”經費預算說明

4.轉移支付情況說明

5.地方政府債務情況說明

6.預算績效目標管理的說明

7.財政扶貧資金管理辦法

8.財政扶貧項目管理辦法

9.財政專項扶貧資金分配方案

縣十七屆人大七次會議文件（16）

關于衡東縣2020年財政預算執行情況與

2021年財政預算草案的報告

——2021年4月10日在衡東縣第十七屆人民代表大會

第七次會議上

衡東縣財政局局長陽滿生

各位代表：

受縣人民政府委托，現將我縣2020年財政預算執行情況與2021年財政預算草案，向大會書面報告，請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2020年財政預算執行情況

2020年是極不平凡的一年，面對突如其來的新冠肺炎疫情影響及經濟下行壓力，在縣委、縣政府的正確領導下，縣人大和縣政協監督支持下，縣財政部門迎難而上抓收入，統籌資金保重點，科學理財促改革，加強管理求績效，全力做好“六穩”工作，落實“六保”任務，實現了財政平穩運行，預算執行總體較好。

（一）2020年財政預算執行情況

1、一般公共預算收入執行情況：我縣2020年一般公共預算收入完成129796萬元，為年度調整預算的101.37%,比上年減少2095萬元，下降1.59%。其中：地方一般公共預算收入完成81883萬元，為年度調整預算的100.10%，比上年增長0.42%；上劃中央收入完成38060萬元，為年度調整預算的104.27%，比上年下降3.96%；上劃省級收入完成9854萬元，為年度調整預算的101.19%，比上年下降8.10%。稅收收入完成105283萬元，稅占比81.11%，比上年提高近1個百分點；地方稅收收入完成57370萬元，地方稅占比70.06%，比上年提高2.22個百分點。

一般公共預算支出執行情況：2020年全縣一般公共預算支出完成452352萬元，為年度調整預算的93.64%，比上年增加34800萬元，增長8.33%。

一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入81883萬元，上級補助收入313185萬元，債務轉貸收入21288萬元（其中：再融資債券9815萬元，新增一般債券11473萬元），調入資金51952萬元，動用預算穩定調節基金1528萬元，上年結余27112萬元，收入總計496948萬元；一般公共預算支出452352萬元，上解上級支出4068萬元，債務還本支出9817萬元，支出總計466237萬元，年終滾存結余30711萬元，全部為結轉下年支出。一般公共預算收支平衡。

2、政府性基金收支及平衡情況：2020年政府性基金預算收入40474萬元，上級補助收入13008萬元（其中抗疫特別國債資金7200萬元）,專項債券資金收入50100萬元，調入資金140萬元，上年結余1362萬元，收入總計105084萬元；政府性基金預算支出100233萬元，上解支出54萬元，支出總計100287萬元，年終結余4797萬元。政府性基金預算收支平衡。

3、社會保險基金收支及平衡情況：2020年社會保險基金本年收入完成110269萬元，上年結余52130萬元，本年支出112918萬元，年末滾存結余49481萬元。

需要說明的是，上述預算收支執行情況是快報數據，在年度決算編制后，還會有些變化，屆時再向縣人大常委會報告。

（二）2020年財政工作情況

按照縣十七屆人大五次會議有關決議要求，我們認真落實縣人大及其常委會關于財政預決算草案、預算執行情況的審議意見，深入開展調查研究，積極主動作為，采取切實可行的措施，較好地完成了全年各項工作任務。

1、服務發展拓財源。財稅等收入征管部門克服了突如其來的新冠肺炎疫情影響及經濟下行壓力的困難，壓實收入責任，加強收入征管，采取各項有力措施統籌推進疫情防控和經濟社會發展。一是打好疫情防控阻擊戰。按照“急事急辦、特事特辦”的原則，迅速建立響應機制，投入專項資金6400萬元，全力做好疫情防控資金保障。統籌落實中央、省、市、縣疫情防控政策，通過減免租金、貼息免息、穩崗就業以及信貸支持等措施，幫助企業紓困解難，全力支持和推動企業復工復產，加快財源建設，確保經濟社會正常運轉。二是落實減稅降費政策。全縣2020年落實減稅降費4.8億元，切實減輕企業負擔。三是支持實體經濟發展。撥付1.5億元企業發展資金，積極支持有色金屬、廢舊物資綜合利用等重點財源項目，充分發揮財政資金導向性、引導性效益，壯大我縣工業企業規模，夯實我縣財源基礎，優化收入結構。四是大力爭取上級支持。積極對接上級財政，把握上級資金投向，力爭對我縣經濟社會發展最大化支持。全年爭取各類資金較上年增加64920萬元，增長20.96%。其中上級轉移支付資金增加37247萬元，債券資金增加27673萬元。

2、突出重點保民生。公共安全、教育、科學技術、文化、社保、衛生、環保、農林水、住房保障等民生重點支出370607萬元，占一般公共預算支出的81.93%。一是全面打贏脫貧攻堅戰。整合各類資金14900萬元（含縣本級7200萬元），重點支持產業發展、安全飲水、兜底保障、教育資助、健康扶貧、金融扶貧、農村交通、就業創業等脫貧攻堅項目，高質量完成1018戶2054人的年度減貧任務，全縣所有建檔立卡貧困戶全部脫貧、貧困村全部出列，實現脫貧攻堅戰圓滿收官。二是支持教育事業發展。全年教育支出72286萬元，認真落實義務教育和高中及職業教育經費保障、校舍標準化建設、高中擴容改造、薄弱學校改善與能力提升等項目，重點支持新塘鎮芙蓉學校、踏莊特殊教育學校及公辦幼兒園改（擴）建。三是落實社保和基層醫療衛生政策。社會保障和就業支出71580萬元，確保了各項社會保障政策落實到位。撥付農村低保及城市低保3230萬元；發放企業、城鄉居民及機關事業單位養老保險金42511萬元；發放優撫對象補助6053萬元；發放殘疾人兩項補貼1600萬元；撥付3900萬元用于職業年金記實及解決養老保險制度原試點個人繳費清退資金等遺留問題。醫療衛生與計劃生育支出54389萬元，同比增長7.08%。其中，城鄉居民醫保年人均財政補助標準從520元提高到550元，將基本公共衛生服務補助標準從69元提高到74元/人，進一步提升了基層醫療服務能力。四是加快農業農村發展。投入12698萬元用于農業生產發展及高標準農田建設，確保糧食生產安全；撥付4060萬元油茶產業發展資金，完成油茶新造林5.3萬畝、油茶低改墾復5.8萬畝；投入12000萬元用于中小河流治理及防洪堤修復；全年通過“一卡通”發放惠農補貼項目達94項計38900萬元，惠及全縣109萬人次；安排村級轉移支付資金7500萬元，保障基層政權運轉。撥付村級“一門式”服務平臺建設資金3820萬元，基層“一門式”服務實現全覆蓋。投入公路建設資金13800萬元，用于自然村通組公路、農村窄路加寬、楊攸公路及元帥故居通景公路建設；投入1228萬元實施農村宅基地確權頒證工作。五是大力支持改善生態人居環境。加強污染防治，投入1170萬元，推進金龍礦業環保治理及美侖化工遺留污染廢渣處置；投入資金1600萬元，深入推進生態公益林及其他山地造林建設；安排1000萬元用于農村環境整治；投入2480萬元用于城區環衛全天候保潔及合橋垃圾場應急處理；投入4000萬元用于畜禽糞污資源化利用；深入推進“廁所革命”，撥付1000萬元支持新（改）建農村廁所5400戶；安排禁捕退捕及禁食陸生野生動物退出補償資金1450萬元；投入1095萬元用于衡岳北路防洪排澇及污水干管修復工程，城市內澇問題得到有效解決；撥付2169萬元，完成縣城44個老舊小區改造項目；整合上級專項及債券資金19100萬元，推進鄉鎮污水處理設施建設。

3、強化管理增效益。一是加強預算精細化管理。認真貫徹落實《中華人民共和國預算法》及《預算法實施條例》精神，做好預算編制事前送審工作，全面規范預算管理和切實硬化預算約束，優先保工資津補、保運轉穩定、保還本付息，壓縮一般性支出，將政府過緊日子的要求落到實處。推進部門預（決）算公開，以公開為常態。二是強化直達資金監管。2020年中央創新管理機制，以新增財政赤字和抗疫特別國債2萬億為重點，建立了資金直達機制，推動財政專項資金直達基層。全年共收到直達資金83116萬元，通過直達資金監控系統，采取單獨下達、單獨標識、單獨調度的方式實現全鏈條全過程監控，確保中央財政安排的直達資金直接惠企利民，確保數據真實、流向明確，充分發揮資金使用效益。三是全面實施預算績效管理。全年申報本級預算績效目標部門單位 183 個，本級預算績效目標申報資金總額218553萬元。首次真正實現了績效目標管理橫向到邊、縱向到底，覆蓋部門單位所有本級預算資金，并隨同部門預算同編制、同申報、同批復、同公開。四是加強政府投資項目評審。全年共審查投資項目497個，送審資金21.77億元，審定資金17.2億元，審減資金4.57億元，審減率21%，基本建設項目投資不斷得到規范，有效控制了投資規模，確保了財政資金的規范使用。五是加強政府采購管理。全面推行政府采購電子賣場管理，加大政府采購公開力度，注重采購活動的規范透明、權責統一和提質增效。全年完成政府采購合同金額約2.09億元，節約資金3158萬元，節約率約為13%。六是強化資金監督檢查。全面推進縣財政局內控制度建設，對內部控制體系建設作了具體安排部署；組織專班對2014-2019年財政扶貧資金開展了全面“回頭看”專項治理工作；在全縣開展政府采購突出問題專項整治工作，對全縣各級預算單位、社會代理機構2018—2019年度兩年政府采購活動關鍵環節進行專項檢查；全面清查全縣惠農補貼資金的發放和管理情況，重點檢查“一卡通”發放的各項惠農補貼資金，確保我縣惠農資金有序發放和安全使用。七是加強政府債務管理。制定了《衡東縣2020年防范化解政府性債務風險方案》，通過縣財政預算安排、債務單位整合項目結轉資金、經營收入、出售國有經營性資產和政府經營性股權等多種途徑防范和化解我縣債務風險。

2020年全縣財政工作雖然取得了一定的成績，但我們也清醒地認識到，當前工作中還面臨著不少困難和挑戰：一是縣域經濟總體實力不強，對上級財政補助依賴程度較高；二是人員增資及社保兜底等剛性支出不斷增加，財政收支矛盾進一步加大；三是部分單位績效意識不強，預算執行與資金安排不匹配，績效評價結果運用有待加強；四是政府債務化解方式少，防范化解債務風險任務依然艱巨等。對于這些問題，我們將高度重視，積極采取措施逐步加以解決。

二、2021年財政預算草案

（一）指導思想

2021年預算編制的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩中求進工作總基調，立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，深入貫徹省委“三高四新”、市委“一體兩翼”戰略，大力實施縣委“一核兩副三園九鏈”發展戰略，培植壯大財源稅源，推動經濟高質量發展；精準實施積極的財政政策，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發展成果，繼續樹立過“緊日子”思想，進一步優化調整支出結構，全力服務保障“六穩”“六保”工作，加快建立現代財政制度，為全縣經濟社會高質量發展提供堅實的財力保障。

（二）2021年財政預算的主要指標

根據2021年經濟發展及財政支出需求，結合我縣實際，全縣收支預算安排如下：

1、一般公共預算：全縣一般公共預算收入預期完成144265萬元，比上年增長11.15%，稅收收入占財政總收入的比重將達到82.62%。地方一般公共預算收入預期完成87600萬元，增長7%，其中地方稅收預期62533萬元，增長9%，非稅收入預期25067萬元，增長2.26%。地方稅收占地方收入的比重為71.38%。全縣一般公共預算支出預期472641萬元，上解上級支出5000萬元，支出總計477641萬元。

2、政府性基金預算：2021年我縣政府性基金預算收入預期完成120650萬元，上級補助收入5730萬元，上年結余4797萬元，可供安排的基金收入總額為131177萬元。2021年政府性基金本級安排支出51000萬元，地方政府專項債務付息支出4500萬元，調出資金65000萬元，上級專款支出5730萬元，上年結轉支出4797萬元，上解上級支出150萬元。

3、社會保險基金預算：2021年社會保險基金預算收入預期完成61460萬元，支出安排55862萬元。企業職工基本養老保險基金預算由省級統一編制，工傷保險基金及基本醫療保險基金預算由市級統一編制，不納入我縣預算編制范圍。

（三）2021年財政預算安排的主要特點

1、突出量質齊升。近幾年來，按照全省收入質量提升“三年行動計劃”，我縣大幅壓減非稅收入，提高收入質量。2021年是我縣經濟社會高質量發展的重要時期，全縣宏觀經濟穩中向好、長期向好的發展趨勢沒有改變，但是財政增收潛力和減收壓力并存，根據“量質齊升”的思想，地方一般公共預算收入預期增長7%，地方非稅占比控制在30%以內，既考慮經濟發展的需要，又注重提高收入質量，確保地方可用財力穩定增長。

2、突出政策落實。認真貫徹落實中央和省市出臺的重大政策。一是優先做好“保工資、保運轉、保基本民生”工作，足額保障人員經費，確保行政事業單位穩定運行，穩步提高基本民生保障水平。二是落實真正過“緊日子”的要求，壓減到期、不必要的單位專項資金，將節約的資金投入到民生重點領域。三是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接，完善財政支農政策，支持全面推進鄉村振興。

3、突出風險防控。將防范化解風險擺在突出位置，平衡好促發展和防風險的關系，安排償債資金，確保到期政府債務按時還本付息；安排安全隱患治理資金，防范排查安全隱患；安排突發公共衛生事件應急處置資金，應對突發公共衛生風險事件；安排平安城市建設資金，防范和應對突發公共安全風險事件。

（四）完成2021年預算任務的主要措施

2021年是全面開啟現代化建設新征程的起步之年，也是奮戰“十四五”的開局之年，我們要以習近平總書記提出的加快建立現代財政制度精神為指引，緊扣“保‘三保’、促發展、防風險、提績效”這根主弦，以務實的作風扎實抓好各項工作，為五年規劃目標的實現奠定堅實基礎。

1、著力扶持實體經濟發展。實施提質增效、更可持續的積極財政政策，緊緊抓住省委“三高四新”和市委“一體兩翼”戰略等重大機遇，充分發揮市場在資源配置中的決定性作用，創新財政資金投入方式，統籌運用政策、資金、服務等手段，扶持壯大各類市場主體，進一步構建多極支撐的財源體系，推動形成新的財稅增長點。繼續深入貫徹落實減稅降費政策，清理規范地方收費項目，嚴查亂收費、違規收費行為，減輕企業稅費負擔，激發企業創新活力，助力形成新的增長極。全面深入優化營商環境，為企業發展創造良好環境，助推實體經濟發展，夯實財稅增長基礎。

2、著力提高資金保障能力。創新征管方式，進一步壓實征收責任，充分運用現代化手段，及時掌握稅源變化情況，突出抓好重要行業、重大工程和重點項目稅收征管，確保應收盡收。針對中央對鄉村振興、污染防治、民生保障等重點領域加力提效實施積極財政政策的戰略部署，積極向上爭取債券資金，發揮“穩投資”的支撐作用，著力支持交通、水利、生態環保、旅游發展等領域重點項目建設，大力加快醫療健康、城鄉環境基礎設施等公益事業發展。做好土地資產和閑置資產盤活文章，積極盤活土地、房屋等閑置國有資產資源，重點盤活縣直行政事業單位閑置資產，統籌調劑用于民生保障和亟需支持的重點領域，提高資金保障能力。全力推進城鄉建設用地增減掛鉤工作，緩解縣域經濟建設資金不足。

3、著力持續改善民本民生。堅持盡力而為、量力而行，切實增強民生政策的可持續性。聚焦縣委、縣政府中心工作，優化支出結構，著力支持解決重點領域和重點人群的民生保障問題，推動財政支出向鄉村振興、污染防治、風險防范等傾斜，優先“三保”支出，確保基本民生得到落實、單位正常運轉、干部職工福利及時到位，增強人民群眾獲得感、幸福感、安全感。繼續加大教育投入，落實生均公用經費配套資金，安排邊遠鄉鎮工作津貼、教師培訓等經費，提高教師隊伍工資福利待遇，促進教育公平均衡發展。穩步提高社會保障和就業水平，統籌安排資金提高城鄉低保等社會救助、養老金等社會保險待遇，籌集資金彌補基本養老保險收支缺口；落實殘疾人“兩項補貼”配套資金，加大殘疾人康復救助力度；加大就業投入，支持退役軍人、高校畢業生、農民工、下崗人員等重點人群就業。提升基本公衛服務保障水平，提高城鄉居民醫保和基本公共衛生服務財政補助標準，支持公立醫院改革，增強突發公共衛生事件應急處理能力。

4、著力加強財政監督管理。優化支出結構，加強預算管理，堅決落實長期“過緊日子”的要求，大力壓減一般性和非急需非剛性支出。壓實預算單位主體責任，推動部門在預算編制、執行、政府采購、資產配置使用等方面，做到厲行節約。突出建章立制，強化財會監督，推動建立黨政機關過緊日子的長效機制。加快預算管理一體化建設。以建設一體化和大數據中心為核心，統一業務規范和技術標準，提高財政信息化建設和應用水平。深化支出管理改革，強化預算的剛性約束作用，嚴格預算執行。加強資金績效管理，推進預算績效評價與財政監督檢查的有機結合，建立“花錢必問效，無效必問責”的問責機制，強化結果運用，不斷提高財政資金使用效益。加強政府債務管理，用足用好地方政府債券，有效防范財政風險。加強財政國庫管理，實現國庫支付全業務電子化管理，提高財政資金支付效率。進一步完善政府采購電子賣場管理，提升政府采購效率和滿意度。