當前頁面：2023年度總決算公開
來源：衡東縣財政局 ???? 發布時間：2024-10-15
衡東縣2023年財政總決算編報說明
2023年是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年，面對復雜的經濟形勢和日益突出的收支矛盾，全縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的正確領導下，縣人大和縣政協監督支持下，迎難而上，冷靜應對，主動適應經濟形勢變化，一方面抓好收入征收工作，一方面有效保障各項重點支出，財政預算執行情況良好，財政收入實現恢復性增長，經濟持續穩定恢復，主要預期目標全面實現。
一、2023年一般公共預算收支完成及決算平衡情況
（一）地方財政一般公共預算收入:2023年全縣完成一般公共預算收入117505萬元，為調整預算（下同）116700萬元的100.69%，同口徑（下同）比上年同期增收12190萬元，增長11.57%，各項收入具體完成情況如下：
1、地方稅收收入完成83513萬元，完成調整預算83000萬元的100.62%，比上年增收9360萬元，增長12.62%。
2、非稅收入完成33992萬元，完成調整預算33700萬元的100.87%，比上年增收2830萬元，增長9.08%。其中：行政事業性收費收入完成1949萬元，為調整預算的129.93%，比上年增收585萬元，增長42.89%；罰沒收入完成5983萬元，為調整預算的59.83%，比上年減收879萬元，下降12.81%；國有資源有償使用收入完成19440萬元，為調整預算的123.82%，比上年增收2290萬元，增長13.35%；專項收入完成5699萬元，為調整預算的107.53%，比上年增收1384萬元，增長32.07%；捐贈收入完成24萬元，政府住房基金收入完成154萬元，其他收入完成743萬元。
（二）上劃中央收入完成36069萬元，為調整預算的101%，比上年增收5541萬元，增長18.15%。其中上劃中央兩稅（增值稅、消費稅）全年入庫29229萬元，為調整預算的102.83%，比上年增收7661元，增長35.52%；上劃中央所得稅完成6840萬元，為調整預算的93.88%，比上年減收2119萬元，下降23.65%。
（三）上劃省級收入完成9932萬元，為調整預算的98.98%，比上年增收7450萬元，增長300.16%。
（四）全縣一般公共預算支出:全年一般公共預算支出完成476509萬元，為調整預算的85.97%，比上年增加支出12534萬元，增長2.7%。各項支出具體完成情況如下：
1、一般公共服務支出41289萬元,為調整預算的99.93%，比上年減少2090萬元，下降4.82%；
2、國防支出272萬元，為調整預算的100%，比上年減少91萬元，下降25.07%；
3、公共安全支出17991萬元,為調整預算的100%，比上年增加1592萬元，增長9.71%；
4、教育支出85518萬元，為調整預算的99.96%，比上年增加7169萬元，增長9.15%；
5、科學技術支出20943萬元，為調整預算的100%，比上年增加9101萬元，增長76.85%；
6、文化旅游體育與傳媒支出5150萬元，為調整預算的100%，比上年增加192萬元，增長3.87%；
7、社會保障和就業支出86047萬元，為調整預算的100%，比上年增加5538萬元，增長6.88%；
8、衛生健康支出28847萬元，為調整預算的100%，比上年減少23755萬元，下降45.16%；
9、節能環保支出7484萬元，為調整預算的79.8%，比上年減少1933萬元，下降20.53%；
10、城鄉社區事務支出50999萬元，為調整預算的100%，比上年增加26249萬元，增長106.06%；
11、農林水事務支出74165萬元，為調整預算的50.44%，比上年增加1004萬元，增長1.37%；
12、交通運輸支出11438萬元，為調整預算的100%，比上年減少3294萬元，下降22.36%；
13、資源勘探工業信息等支出9959萬元，為調整預算的99.04%，比上年減少12149萬元，下降54.95%；
14、商業服務業等支出1351萬元，為調整預算的80.85%，比上年減少698萬元，下降34.07%；
15、金融支出55萬元，為調整預算的100%，比去年減少46萬元，下降45.54%；
16、自然資源海洋氣象等支出4676萬元，為調整預算的100%，比上年增加45萬元，增長0.97%；
17、住房保障支出14918萬元，為調整預算的100%，比上年增加1653萬元，增長12.46%；
18、糧油物資儲備支出2064萬元，為調整預算的100%，比上年增加629萬元，增長43.83%；
19、災害防治及應急管理支出5344萬元，為調整預算的100%，比上年增加2021萬元，增長60.82%；
20、地方政府一般債務付息支出6452萬元，為調整預算的100%，比上年增加455萬元，增長7.59%；
21、其他支出1547萬元，為調整預算的37.82%，比上年增加942萬元，增長155.7%；
（五）地方公共財政上級補助收入:當年上級補助收入389812萬元，比上年增加52393萬元，增長15.53%。
1、返還性收入7815萬元:所得稅基數返還525萬元，成品油稅費改革稅收返還收入1741萬元，增值稅稅收返還收入2858萬元，消費稅稅收返還收入4萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入1123萬元，其他返還性收入1564萬元；
2、一般性轉移支付收入344852萬元：均衡性轉移支付收入86280萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入30271萬元，結算補助收入6951萬元，資源枯竭型城市轉移支付補助收入2158萬元，企業事業單位劃轉補助收入224萬元，產糧（油）大縣獎勵資金收入6857萬元，固定數額補助收入14025萬元，革命老區轉移支付收入2399萬元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興轉移支付收入7198萬元，公共安全共同財政事權轉移支付收入1029萬元，教育共同財政事權轉移支付收入19359萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入50萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入932萬元，社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入32752萬元，醫療衛生共同財政事權轉移支付收入10678萬元，節能環保共同財政事權轉移支付收入41萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入106944萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入6018萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入1669萬元，糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入447萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入1080萬元，增值稅留抵退稅轉移支付收入2092萬元，其他退稅減稅降費轉移支付收入638萬元，其他一般性轉移支付收入4760萬元；
3、專項轉移支付收入37145萬元，其中：一般公共服務655萬元，國防61萬元，公共安全143萬元，教育582萬元，科學技術793萬元，文化旅游體育與傳媒538萬元，社會保障和就業825萬元，衛生健康1158萬元，節能環保4456萬元，城鄉社區783萬元，農林水19067萬元，交通運輸420萬元，資源勘探工業信息等321萬元，商業服務業等630萬元，自然資源海洋氣象等466萬元，住房保障1981萬元，糧油物資儲備52萬元，災害防治及應急管理124萬元，其他收入4090萬元；
（六）債務轉貸收入31751萬元,其中：新增地方政府一般債券轉貸收入31751萬元。
（七）調入資金：當年調入資金共29320萬元。其中：從政府性基金預算調入資金23500萬，從國有資本經營預算調入資金20萬元，從其他資金調入5800萬元。
（八）地方公共財政上解上級支出:當年上解上級支出5806萬元，其中：專項上解支出5806萬元；
（九）全年公共財政收支平衡情況：2023年地方公共財政收入117505萬元，上級補助收入389812萬元，地方政府一般債券轉貸收入31751萬元，上年結余5060萬元，調入資金29320萬元，動用預算穩定調節基金1915萬元，收入總計575363萬元；2023年財政一般公共預算支出476509萬元，上解上級支出5806萬元，調出資金6197萬元，地方政府一般債券還本支出8251萬元，安排預算穩定調節基金805萬元，支出總計497568萬元，年終滾存結余77795萬元，全部為結轉下年支出，一般公共預算收支平衡。
二、2023年基金預算收支完成及決算平衡情況
（一）政府性基金預算收支完成及決算平衡情況
1、政府性基金預算收支完成情況：2023年政府性基金收入72841萬元，比上年增加48976萬元，其中：國有土地使用權出讓收入72068萬元,城市基礎設施配套費收入320萬元,污水處理費收入453萬元。當年政府性基金支出91482萬元，比上年增加626萬元，其中：文化旅游體育與傳媒支出3萬元，社會保障和就業支出4313萬元，城鄉社區支出46848萬元，其他支出31435萬元，債務付息支出8817萬元，抗疫特別國債安排的支出66萬元。
2、政府性基金預算收支平衡情況：2023年政府性基金收入72841萬元，上級補助收入7187萬元，上年結余6784萬元，地方政府專項債務轉貸收入61982萬元，從一般公共預算調入資金6197萬元，收入總計154991萬元；2023年政府性基金預算支出91482萬元，上解上級支出44萬元，政府性基金調出資金23500萬元，債務還本支出16282萬元，支出總計131308萬元，年終結余23683萬元，政府性基金預算收支平衡。
（二）社會保險基金預算收支完成及決算平衡情況
1、社會保險基金收支完成情況：全年完成社保基金收入68744萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入22382萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入46362萬元；社保基金支出完成64730萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出18344萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出46386萬元。
2、社會保險基金決算平衡情況：當年社保基金收入68744萬元，當年社保基金支出64730萬元，上年滾存結余35724萬元（其中城鄉居民基本養老保險基金32769萬元，機關事業單位基本養老保險基金1435萬元，失業保險基金1520萬元），本年收支結余4014萬元，年末滾存結余38218萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金結余36807萬元，機關事業單位基本養老保險基金結余1411萬元。
三、2023年財政預算執行情況分析
2023年，在全國經濟下行、新冠疫情的大環境背景下，衡東縣財政局在縣委、縣政府的正確領導下，保持戰略定力，沉著應對，攻堅克難，砥礪奮進，較好地完成了各項財政工作目標任務，為經濟社會發展和社會和諧穩定提供堅強的財力保障，財政預算執行情況良好，2023年財政預算執行的主要特點和財政工作主要措施有以下幾個方面：
（一）加強征管、多措爭收，收入質量得到穩步提升
緊扣經濟發展形勢，貫徹落實各項減稅降費政策，積極涵養稅源，堅持穩中求進，同時加大對重點行業、企業的征管力度，有效保證財政收入足額入庫，通過擴稅源、抓征管，財政收入質量明顯提升，2023年實現地方公共財政收入完成117505萬元，比上年同期增加12190萬元，增長11.57%，其中地方稅收收入完成83513元，地方稅收占地方收入比重為79.21%，同比提升1.74個百分點，實現了穩增長與提質量并舉。
（二）優化支出、調整結構，財政保障作用得到發揮
全縣公共財政支出累計完成476509萬元。聚焦縣委、縣政府中心工作，優化支出結構，著力支持解決重點領域和重點人群的民生保障問題，推動財政支出向鄉村振興、污染防治、風險防范等傾斜，優先“三保”支出，確保基本民生得到落實，2023年教育、科技、文化、社保、衛生、環保、城鄉社區、農林水、交通運輸、住房保障等民生重點支出385509萬元，占一般公共預算支出的80.9%；一是工資足額發放，經費按時保障，確保全縣干部職工工資、津補貼的及時足額發放，機關事業單位運行平穩有序。二是全力支持教育事業，全年教育支出85518萬元，認真落實義務教育和高中及職業教育經費保障、校舍標準化建設、薄弱學校改造等項目；繼續加大教育投入，落實生均公用經費配套資金，安排班主任津貼、學校安保、教師培訓、課后服務等經費，提高教師隊伍工資福利待遇，促進教育公平均衡發展。
（三）落實積極財政政策，持續推進減稅降費
不折不扣落實提高小規模納稅人增值稅起征點、小微企業所得稅優惠、制造業中小微企業緩繳稅費等新政策，最大限度支持市場主體和個人享受減稅降費紅利。
（四）加強財政績效管理，盤活存量資金
全年申報本級預算績效目標部門單位184個，真正實現了績效目標管理橫向到邊，縱向到底，覆蓋部門單位所有本級預算資金，并隨同部門預算同編制、同申報、同批復、同公開，著力解決了部門和預算單位重分配輕管理、花錢不問效、資金閑置浪費等問題，為提高財政資金使用效益夯實基礎。
（五）落實社保和基層醫療衛生政策，強化民生保障
社會保障和就業支出86047萬元，確保了各項社會保障政策落實到位。撥付農村低保及城市低保6372萬元；發放企業、城鄉居民及機關事業單位養老保險金56059萬元；發放優撫對象補助5997萬元；發放殘疾人兩項補貼3006萬元；發放特困人員救助供養3447萬元。衛生健康支出28847萬元。
（六）突出依法理財，監管嚴格規范
一是加強預算精細化管理。貫徹落實《中華人民共和國預算法》及《預算法實施條例》精神，做好預算編制事前送審工作，全面規范預算管理和切實硬化預算約束，優先保工資津補、保運轉穩定、保還本付息，壓縮一般性支出，將政府過緊日子的要求落到實處。推進部門預（決）算公開，以公開為常態；強化預算約束，嚴格預算執行，優化基本支出管理，牢固樹立緊日子思想，從嚴從緊管好財政支出，堅決兜牢“三保”底線。
二是全力推進財源建設。“三高四新”財源建設工程是省委、省政府作出的重大決策部署，是改善和保障民生、維護社會穩定的重要保障，是破解財政收支矛盾和發展難題的重要舉措，各級財政部門要將其作為財政工作的“一號工程”來實施推進，一方面著手抓產業和經濟發展，另一方面抓財源和稅收增長，確保取得雙勝利。
三是堅決防范化解政府性債務風險。首先是決不允許新增隱性債務。近年來，全縣一大批關乎民生的鄉村公路、高標準農田、環境治理、供水供氣和產業園區等省、市重點項目或省委、省政府督辦的項目急需推進，但財政資金供需矛盾越來越突出。因此，必須以科學的態度，堅持底線思維，堅持“量入為出，項目建設與財力匹配”原則，堅決不搞政績工程。對非上不可的項目，必須先通過科學論證，落實建設資金來源，做好融資與項目收益自求平衡方案。無預算安排或未落實建設資金來源，堅決不上新項目。其次是加強項目建設的審核。項目建設審核的重點是融資渠道是否合規，償債風險是否可控、項目投資是否切合國家支持的投資領域等。最后是強化新增融資管理。對縣屬融資平臺公司和行政事業單位的新增融資貸款，必須要事前評估項目現金流和收益情況，做到融資規模與項目收益平衡，在收益能覆蓋本息保障還款來源的前提下才能進行融資。融資平臺公司及企事業單位的新增融資貸款必須取得政府的批準和財政授權。
四是強化資金監督檢查。完善直達資金機制，擴大直達資金使用范圍，加快資金分配、下達和使用，強化從源頭到末端的全過程監管，充分發揮直達資金對保就業、保市場主體、保財政運行的關鍵作用；全面推進縣財政局內控制度建設，對內部控制體系建設作了具體安排部署；開展鄉鎮財政財務檢查工作，防控資金安全及崗位履職風險；在全縣開展政府采購突出問題專項整治工作，對全縣各級預算單位、社會代理機構政府采購活動關鍵環節進行專項檢查；全面清查全縣惠農補貼資金的發放和管理情況，重點檢查“一卡通”發放的各項惠農補貼資金，確保我縣惠農資金有序發放和安全使用。
2024年我們將面臨許多新形勢、新情況和新問題，在新的歷史時期，努力做好財政改革和各項財政工作具有十分重要意義，為此全縣財政部門將緊扣“保‘三保’、促發展、防風險、提績效”這根主弦，以務實的作風扎實抓好各項工作，狠抓增收節支，支持經濟發展，全力保障“三農”和以改善民生為重點的社會事業建設，為推進全縣經濟社會持續健康有序發展、建設美麗幸福衡東作出新的更大貢獻！
衡東縣財政局
2023年12月31日
附件：
5、2023年度衡東縣一般公共預算本級支出決算功能分類明細表
19、2023年衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分項目表
20、2023年度衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區表
22、2023年度衡東縣對下安排轉移支付的國有資本經營預算支出決算總表