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來源：2022年財政總決算 ???? 發布時間：2023-11-10
衡東縣2022年財政總決算編報說明
2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年。黨的二十大勝利召開，為新時代新征程黨和國家事業發展、實現第二個百年奮斗目標指明了前進方向、確立了行動指南。一年來，面對復雜的經濟形勢和日益突出的收支矛盾，全縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的正確領導下，縣人大和縣政協監督支持下，迎難而上，冷靜應對，主動適應經濟形勢變化，一方面抓好收入征收工作，一方面有效保障各項重點支出，財政預算執行情況良好，實現了經濟平穩運行，發展質量穩步提升，主要預期目標全面實現。
一、2022年一般公共預算收支完成及決算平衡情況
（一）地方財政一般公共預算收入:2022年全縣完成一般公共預算收入105315萬元，為調整預算（下同）103400萬元的101.85%，同口徑（下同）比上年同期增收17604萬元，增長20.07%，各項收入具體完成情況如下：
1、地方稅收收入完成74153萬元，完成調整預算72400萬元的102.42%，比上年增收8737萬元，增長13.36%。
2、非稅收入完成31162萬元，完成調整預算31000萬元的100.52%，比上年增收8867萬元，增長39.77%。其中：行政事業性收費收入完成1365萬元，為調整預算的83.23%，比上年減收2495萬元，下降64.64%；罰沒收入完成6862萬元，為調整預算的102.42%，比上年減收3172萬元，下降31.61%；國有資源有償使用收入完成17149萬元，為調整預算的100.88%，比上年增收15190萬元，增長775.40%；專項收入完成4315萬元，為調整預算的96.32%，比上年減收1034萬元，下降19.33%；捐贈收入完成192萬元，政府住房基金收入完成143萬元，其他收入完成1136萬元。
（二）上劃中央收入完成30528萬元，為調整預算的90.10%，比上年減收17665萬元，下降36.66%。其中上劃中央兩稅（增值稅、消費稅）全年入庫21568萬元，為調整預算的84.49%，比上年減收12850元，下降37.33%；上劃中央所得稅完成8959萬元，為調整預算的107.21%，比上年減收4800萬元，下降34.89%。
（三）上劃省級收入完成2482萬元，為調整預算的74.82%，比上年減收11137萬元，下降81.78%。
（四）全縣一般公共預算支出:全年一般公共預算支出完成463975萬元，為調整預算的98.92%，比上年增加支出40961萬元，增長9.68%。各項支出具體完成情況如下：
1、一般公共服務支出43379萬元,為調整預算的99.79%，比上年增加3258萬元，增長8.12%；
2、國防支出363萬元，為調整預算的100%，比上年減少3萬元，下降0.82%；
3、公共安全支出16399萬元,為調整預算的100%，比上年減少905萬元，下降5.23%；
4、教育支出78349萬元，為調整預算的99.99%，比上年增加5961萬元，增長8.23%；
5、科學技術支出11842萬元，為調整預算的96.35%，比上年增加2529萬元，增長27.16%；
6、文化旅游體育與傳媒支出4958萬元，為調整預算的100%，比上年減少1320萬元，下降21.03%；
7、社會保障和就業支出80509萬元，為調整預算的100%，比上年增加12684萬元，增長18.7%；
8、衛生健康支出52602萬元，為調整預算的100%，比上年減少653萬元，下降1.23%；
9、節能環保支出9417萬元，為調整預算的100%，比上年增加4024萬元，增長74.62%；
10、城鄉社區事務支出24750萬元，為調整預算的97.66%，比上年增加9826萬元，增長65.84%；
11、農林水事務支出73161萬元，為調整預算的98.14%，比上年增加10879萬元，增長17.47%；
12、交通運輸支出14732萬元，為調整預算的100%，比上年增加2246萬元，增長17.99%；
13、資源勘探工業信息等支出22108萬元，為調整預算的98.26%，比上年減少5526萬元，下降20%；
14、商業服務業等支出2049萬元，為調整預算的95.26%，比上年增加1129萬元，增長122.72%；
15、金融支出101萬元，為調整預算的100%，比去年增加31萬元，增長44.29%；
16、自然資源海洋氣象等支出4631萬元，為調整預算的100%，比上年減少495萬元，下降9.66%；
17、住房保障支出13265萬元，為調整預算的100%，比上年減少2741萬元，下降17.12%；
18、糧油物資儲備支出1435萬元，為調整預算的100%，比上年增加719萬元，增長100.42%；
19、災害防治及應急管理支出3323萬元，為調整預算的93.11%，比上年增加580萬元，增長21.14%；
20、地方政府一般債務付息支出5997萬元，為調整預算的100%，比上年增加112萬元，增長1.9%；
21、其他支出605萬元，為調整預算的25.2%，比上年減少1374萬元，下降69.43 %；
（五）地方公共財政上級補助收入:當年上級補助收入337419萬元，比上年增加37334萬元，增長12.44%。
1、返還性收入7766萬元:所得稅基數返還525萬元，成品油稅費改革稅收返還收入1692萬元，增值稅稅收返還收入2858萬元，消費稅稅收返還收入4萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入1123萬元，其他返還性收入1564萬元；
2、一般性轉移支付收入295519萬元：均衡性轉移支付收入78344萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入27853萬元，結算補助收入2285萬元，資源枯竭型城市轉移支付補助收入2178萬元，企業事業單位劃轉補助收入224萬元，產糧（油）大縣獎勵資金收入4809萬元，固定數額補助收入14025萬元，革命老區轉移支付收入2094萬元，欠發達地區轉移支付收入4230萬元，公共安全共同財政事權轉移支付收入1114萬元，教育共同財政事權轉移支付收入20688萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入80萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入1285萬元，社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入29974萬元，醫療衛生共同財政事權轉移支付收入37354萬元，節能環保共同財政事權轉移支付收入11萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入35123萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入4234萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入1155萬元，糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入232萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入1200萬元，增值稅留抵退稅轉移支付收入1747萬，其他退稅減稅降費轉移支付收入1722萬，補充縣區財力轉移支付收入20852萬，其他一般性轉移支付收入2706萬元；
3、專項轉移支付收入34134萬元，其中：一般公共服務772萬元，國防18萬元，公共安全59萬元，教育350萬元，科學技術1789萬元，文化旅游體育與傳媒194萬元，社會保障和就業344萬元，衛生健康851萬元，節能環保953萬元，城鄉社區1098萬元，農林水15145萬元，交通運輸1410萬元，資源勘探工業信息等1263萬元，商業服務業等438萬元，金融1萬元，自然資源海洋氣象等32萬元，住房保障5598萬元，糧油物資儲備126萬元，災害防治及應急管理1292萬元，其他收入2401萬元；
（六）債務轉貸收入22919萬元,其中：新增地方政府一般債券轉貸收入22919萬元。
（七）調入資金：當年調入資金共9974萬元。其中：從國有資本經營預算調入資金21萬元，從其他資金調入9953萬元。
（八）地方公共財政上解上級支出:當年上解上級支出11208萬元，其中：專項上解支出11208萬元；
（九）全年公共財政收支平衡情況：2022年地方公共財政收入105315萬元，上級補助收入337419萬元，地方政府一般債券轉貸收入22919萬元，上年結余21302萬元，調入資金9974萬元，動用預算穩定調節基金111萬元，收入總計497040萬元；2022年財政一般公共預算支出463975萬元，上解上級支出11208萬元，調出資金5859萬元，地方政府一般債券還本支出9023萬元，安排預算穩定調節基金1915萬元，支出總計491980萬元，年終滾存結余5060萬元，全部為結轉下年支出，一般公共預算收支平衡。
二、2022年基金預算收支完成及決算平衡情況
（一）政府性基金預算收支完成及決算平衡情況
1、政府性基金預算收支完成情況：2022年政府性基金收入23865萬元，比上年減少16576萬元，其中：國有土地使用權出讓收入23082萬元,城市基礎設施配套費收入235萬元,污水處理費收入548萬元。當年政府性基金支出90856萬元，比上年減少22798萬元，其中：文化旅游體育與傳媒支出14萬元，社會保障和就業支出4095萬元，城鄉社區支出20927萬元，其他支出57892萬元，債務付息支出7810萬元，抗疫特別國債安排的支出118萬元。
2、政府性基金預算收支平衡情況：2022年政府性基金收入23865萬元，上級補助收入6458萬元，上年結余4706萬元，地方政府專項債務轉貸收入56800萬元，從一般公共預算調入資金5859萬元，收入總計97688萬元；2022年政府性基金預算支出90856萬元，上解上級支出48萬元，支出總計90904萬元，年終結余6784萬元，政府性基金預算收支平衡。
（二）社會保險基金預算收支完成及決算平衡情況
1、社會保險基金收支完成情況：全年完成社保基金收入64094萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入21596萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入42163萬元，失業保險基金收入335萬元；社保基金支出完成59116萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出16976萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出41778萬元；失業保險基金支出362萬元。
2、社會保險基金決算平衡情況：當年社保基金收入64094萬元，當年社保基金支出59116萬元，上年滾存結余30746萬元，本年收支結余4978萬元，年末滾存結余35724萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金結余32769萬元，機關事業單位基本養老保險基金結余1435萬元，失業保險基金結余1520萬元。
三、2022年財政預算執行情況分析
2022年，在全國經濟下行大環境背景下，衡東縣財政局在縣委、縣政府的正確領導下，主動適應經濟財政新常態，緊跟財政改革步伐，圍繞經濟發展目標，保持戰略定力，沉著應對，攻堅克難，砥礪奮進，較好地完成了各項財政工作目標任務，為經濟社會發展和社會和諧穩定提供堅強的財力保障，財政預算執行情況良好，2022年財政預算執行的主要特點和財政工作主要措施有以下幾個方面：
（一）加強征管、多措爭收，收入質量得到穩步提升
緊扣經濟發展形勢，貫徹落實各項減稅降費政策，積極涵養稅源，堅持穩中求進，同時加大對重點行業、企業的征管力度，有效保證財政收入足額入庫，通過擴稅源、抓征管，財政收入質量明顯提升，2022年實現地方公共財政收入完成105315萬元，比上年同期增加17604萬元，增長20.07%，其中地方稅收收入完成74153萬元，地方稅收占地方收入比重為70.41%。
（二）優化支出、調整結構，財政保障作用得到發揮
全縣公共財政支出累計完成463975萬元。聚焦縣委、縣政府中心工作，優化支出結構，著力支持解決重點領域和重點人群的民生保障問題，推動財政支出向鄉村振興、污染防治、風險防范等傾斜，優先“三保”支出，確保基本民生得到落實，2022年教育、科技、文化、社保、衛生、環保、城鄉社區、農林水、交通運輸、住房保障等民生重點支出370392萬元，占一般公共預算支出的79.83%；一是工資足額發放，經費按時保障，確保全縣干部職工工資、津補貼的及時足額發放，機關事業單位運行平穩有序。二是全力支持教育事業，全年教育支出78349萬元，認真落實義務教育和高中及職業教育經費保障、校舍標準化建設、薄弱學校改造等項目；繼續加大教育投入，落實生均公用經費配套資金，安排班主任津貼、學校安保、教師培訓、課后服務等經費，提高教師隊伍工資福利待遇，促進教育公平均衡發展。
（三）落實積極財政政策，持續推進減稅降費
不折不扣落實提高小規模納稅人增值稅起征點、小微企業所得稅優惠、制造業中小微企業緩繳稅費等新政策，最大限度支持市場主體和個人享受減稅降費紅利。2022年新增減稅降費及退稅緩稅緩費29726萬元，其中增值稅留抵退稅18143萬元，新增減稅降費6790萬元，緩稅緩費4793萬元。
（四）加強財政績效管理，盤活存量資金
全年申報本級預算績效目標部門單位183個，真正實現了績效目標管理橫向到邊，縱向到底，覆蓋部門單位所有本級預算資金，并隨同部門預算同編制、同申報、同批復、同公開，著力解決了部門和預算單位重分配輕管理、花錢不問效、資金閑置浪費等問題，為提高財政資金使用效益夯實基礎。
（五）落實社保和基層醫療衛生政策，強化民生保障
社會保障和就業支出80509萬元，確保了各項社會保障政策落實到位。撥付農村低保及城市低保6456萬元；發放企業、城鄉居民及機關事業單位養老保險金48878萬元；發放優撫對象補助4516萬元；發放殘疾人兩項補貼2873萬元；發放特困人員救助供養3170萬元。衛生健康支出52602萬元。其中，城鄉居民醫保年人均財政補助標準從580元提高到640元，將基本公共衛生服務補助標準從79/人提高到89元/人，進一步提升了基層醫療服務能力。
（六）突出依法理財，監管嚴格規范
一是嚴格預算管理，提高財政資金使用效益。嚴格執行《中華人民共和國預算法》及《預算法實施條例》精神，從嚴控制預算的調整和追加，切實做到“先有預算，后有支出”。牢固樹立“用錢必問效、無效必問責”的理念，推進全過程預算績效管理，量化績效考核指標，強化對重點民生支出和重大專項支出的績效評價，做到有目標、有跟蹤、有評價、有公開，積極引進第三方績效評價工作。做好預算編制事前送審工作，全面規范預算管理和切實硬化預算約束，在強化收入征管的同時，進一步完善預算控制約束機制，嚴格控制“三公”經費、會議費、差旅費等一般性支出，把保工資、保運轉、保民生作為當前財政支出保障工作的重點，堅決兜牢“三保”底線。
二是確保財政資金到位，切實加快支出進度。財力緊張與支出進度緩慢是當前財政工作的突出特點，特別是財政支出進度緩慢問題已受到縣委、縣政府的高度重視。我縣要把加快支出進度作為當前加強財政收支管理的重要任務來抓，對不成熟的項目嚴格預算申報，對納入預算管理的資金和項目要及時批復預算，督促做好項目實施準備工作，增強預算執行的及時性和有效性。加大存量資金盤活力度，對預算執行進度緩慢或預計年內難以執行的項目資金，要及時收回調整。切實做好暫付款清理消化工作，保持庫款合理水平。
三是堅決防范化解政府性債務風險。首先是決不允許新增隱性債務。近年來，全縣一大批關乎民生的鄉村公路、高標準農田、環境治理、供水供氣和產業園區等省、市重點項目或省委、省政府督辦的項目急需推進，但財政資金供需矛盾越來越突出。因此，必須以科學的態度，堅持底線思維，堅持“量入為出，項目建設與財力匹配”原則，堅決不搞政績工程。對非上不可的項目，必須先通過科學論證，落實建設資金來源，做好融資與項目收益自求平衡方案。無預算安排或未落實建設資金來源，堅決不上新項目。其次是加強項目建設的審核。項目建設審核的重點是融資渠道是否合規，償債風險是否可控、項目投資是否切合國家支持的投資領域等。最后是強化新增融資管理。對縣屬融資平臺公司和行政事業單位的新增融資貸款，必須要事前評估項目現金流和收益情況，做到融資規模與項目收益平衡，在收益能覆蓋本息保障還款來源的前提下才能進行融資。融資平臺公司及企事業單位的新增融資貸款必須取得政府的批準和財政授權。
四是加強財政運行監控調度。財政及各部門要進一步加強數據共享、工作聯動，強化對財政收支、庫款規模、隱形債務化解、暫付款消化、直達資金等方面的監控，密切關注各種波動因素、關聯進度，準確預判趨勢，積極主動作為，確保我縣財政支付安全和運行平穩。推進縣財政局內控制度建設，對內部控制體系建設作了具體安排部署；開展鄉鎮財政財務檢查工作，防控資金安全及崗位履職風險；在全縣開展政府采購突出問題專項整治工作，對全縣各級預算單位、社會代理機構政府采購活動關鍵環節進行專項檢查；全面清查全縣惠農補貼資金的發放和管理情況，重點檢查“一卡通”發放的各項惠農補貼資金，確保我縣惠農資金有序發放和安全使用。
2023年我們將面臨許多新形勢、新情況和新問題，在新的歷史時期，努力做好財政改革和各項財政工作具有十分重要意義，為此全縣財政部門將緊扣“保‘三保’、促發展、防風險、提績效”這根主弦，以務實的作風扎實抓好各項工作，狠抓增收節支，支持經濟發展，全力保障“三農”和以改善民生為重點的社會事業建設，為推進全縣經濟社會持續健康有序發展、建設美麗幸福衡東做出新的更大貢獻！
附件：
5、2022年度衡東縣一般公共預算本級支出決算功能分類明細表
20、2022年衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分項目表
21、2022年度衡東縣一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區表
23、2022年度衡東縣對下安排轉移支付的國有資本經營預算支出決算總表
衡東縣財政局
2022年12月31日